4月17日，深交所就華泰聯(lián)合的兩名保代劉兆明、沈鐘杰以及安永會(huì)計(jì)師張毅強(qiáng)、楊晶在創(chuàng)業(yè)板IPO項(xiàng)目煙臺(tái)邁百瑞國際生物醫(yī)藥股份有限公司（下稱“邁百瑞”）執(zhí)業(yè)過程中，所出現(xiàn)的違規(guī)行為下發(fā)了監(jiān)管函。

該事情發(fā)端于2022年9月。彼時(shí)在華泰聯(lián)合的保薦下，邁百瑞向深交所遞交了創(chuàng)業(yè)板IPO申請。

審核過程中，深交所發(fā)現(xiàn)邁百瑞的項(xiàng)目金額竟然多了一個(gè)負(fù)號(hào)，招股書將2019年的股份支付費(fèi)用“-19306萬元”錯(cuò)誤記載為“19306萬”。

(相關(guān)資料圖)

此番錯(cuò)誤披露導(dǎo)致邁百瑞2019年的凈利潤只有-4.52億元，與實(shí)際利潤-0.65億元相差3.86億元。

作為邁百瑞IPO審計(jì)機(jī)構(gòu)，安永無疑是重要的責(zé)任主體，其中負(fù)責(zé)簽字的會(huì)計(jì)師張毅強(qiáng)、楊晶因此被深交所采取了書面警示的自律監(jiān)管措施。

“未對(duì)發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)扣非后凈利潤大幅變動(dòng)的異常情況予以充分關(guān)注，并對(duì)其變動(dòng)合理性、計(jì)算準(zhǔn)確性進(jìn)行審慎核查，直至本所審核問詢后才予以更正?！鄙罱凰赋觯拌b于上述違規(guī)事實(shí)及情節(jié)，根據(jù)《審核規(guī)則》第七十二條、第七十四條的規(guī)定，本所上市審核中心決定對(duì)你們采取書面警示的自律監(jiān)管措施。”

尷尬的是，彼時(shí)華泰聯(lián)合還在《保薦工作報(bào)告》中稱，對(duì)邁百瑞的審計(jì)機(jī)構(gòu)安永所出具的《審計(jì)報(bào)告》等文件進(jìn)行了審慎核查，認(rèn)為其出具的專業(yè)意見不存在重大異常、前后重大矛盾等特殊情形。

至此，華泰聯(lián)合的兩名保代劉兆明、沈鐘杰也被深交所采取書面警示的自律監(jiān)管措施。

事實(shí)上，這兩位保代的從業(yè)經(jīng)歷都頗為豐富。

公開資料顯示，劉兆明是華泰聯(lián)合的投行部副總監(jiān)，曾參與匯宇制藥（688553.SH）、滬光股份（605333.SH）等多個(gè)IPO項(xiàng)目；沈鐘杰同樣也是華泰聯(lián)合投行部副總監(jiān)，曾參與九洲藥業(yè)（603456.SH）的定增等多個(gè)項(xiàng)目。

在不少業(yè)內(nèi)人士看來，華泰聯(lián)合與安永相關(guān)責(zé)任人此番出現(xiàn)信披失誤也是其對(duì)項(xiàng)目不責(zé)任的表現(xiàn)。

“一份IPO申報(bào)稿經(jīng)歷會(huì)計(jì)師、券商、發(fā)行人十遍以上勾稽核對(duì)，竟然還能出錯(cuò)，這個(gè)真的是匪夷所思了，項(xiàng)目組的執(zhí)業(yè)態(tài)度同樣需要關(guān)注。”北京一位審計(jì)機(jī)構(gòu)人士指出。

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